《涉密資質(zhì)單位擬公開上市或者在新三板掛牌處理意見》解讀

為適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展新形勢，進一步深化保密系統(tǒng)“放管服”改革措施，加強涉密資質(zhì)單位事中事后監(jiān)管工作，2017年3月，國家保密局出臺了《涉密資質(zhì)單位擬公開上市或者在新三板掛牌處理意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》是對《涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)管理補充規(guī)定》（國保發(fā)〔2015〕13號，以下簡稱《補充規(guī)定》）的進一步規(guī)范、細(xì)化，也是適應(yīng)涉密資質(zhì)單位發(fā)展需求的重要舉措，對促進資質(zhì)單位資本結(jié)構(gòu)安全具有十分重要的意義。

《意見》規(guī)范了涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)單位擬公開上市要求，明確了國家秘密載體印制單位公開上市或新三板掛牌的審查原則，規(guī)定了涉密資質(zhì)單位重大事項報告及違規(guī)責(zé)任，主要內(nèi)容如下：

一、涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)單位擬公開上市要求

1.基本原則。按照《涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)管理辦法》“涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)申請單位無境外（含香港、澳門、臺灣）投資”的規(guī)定，《意見》重申，涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)單位不得公開上市，已公開上市的，上市后不得持有涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)。

2.公開上市后需履行程序。按照證券法第10條規(guī)定，“公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)。”據(jù)此，《意見》要求，證券發(fā)行申請已經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)，即國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)出具核準(zhǔn)批復(fù)后，資質(zhì)單位應(yīng)當(dāng)主動向作出審批決定的保密行政管理部門提交《涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)注銷申請書》，交回資質(zhì)證書。保密行政管理部門依法注銷資質(zhì)后，涉密資質(zhì)單位要全面落實各項保密要求，妥善處理好已建、在建涉密項目，不得以任何形式承接新的涉密集成業(yè)務(wù)。

3.資質(zhì)剝離申請。考慮到資質(zhì)單位擬公開上市，又希望“保留”資質(zhì)的發(fā)展需要，《意見》同時規(guī)定，涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)單位可在公開上市前向作出審批決定的保密行政管理部門提出資質(zhì)剝離申請，申請材料應(yīng)包括《涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)事項變動事前報告表》、上市計劃及證明、資質(zhì)剝離方案及其他需要說明的事項材料。需要明確的是，涉密資質(zhì)單位應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)前提出資質(zhì)剝離申請，公開上市后保密行政管理部門將不再受理剝離申請。

4.審查原則。保密行政管理部門應(yīng)當(dāng)按照《補充規(guī)定》中“資質(zhì)剝離的基本要求”對資質(zhì)剝離申請開展審查，主要包括以下幾個方面：一是擬承接資質(zhì)單位應(yīng)當(dāng)滿足資質(zhì)申請基本條件和補充規(guī)定中“資質(zhì)申請單位資本結(jié)構(gòu)審查原則”的全部要求。二是存在控股隸屬關(guān)系，原則上原資質(zhì)單位應(yīng)當(dāng)是擬承接資質(zhì)單位的絕對控股母公司，且關(guān)聯(lián)股份不低于50%（不含），其中的“關(guān)聯(lián)股份”應(yīng)當(dāng)為直接投資，不包括原資質(zhì)單位間接投資，或通過合同、信托非直接持有的擬承接資質(zhì)單位股份。三是涉密人員、項目、載體及設(shè)備應(yīng)當(dāng)符合保密管理規(guī)定，如，原資質(zhì)單位轉(zhuǎn)入擬承接資質(zhì)單位的涉密人員應(yīng)當(dāng)不低于50%（不含），在建的涉密項目能夠全部轉(zhuǎn)由擬承接資質(zhì)單位承擔(dān)，同時應(yīng)履行項目轉(zhuǎn)簽手續(xù)或征得項目委托方的書面同意。四是近3年擬承接資質(zhì)單位的業(yè)務(wù)收入與原資質(zhì)單位的業(yè)務(wù)收入之和，應(yīng)當(dāng)符合申請條件要求。其中，“近3年”是指單位申請剝離年度之前的3個自然年度，業(yè)務(wù)收入應(yīng)當(dāng)以企業(yè)年度報告作為審查認(rèn)定依據(jù)。五是對擬承接資質(zhì)單位的注冊年限不作限制性要求，即擬承接資質(zhì)單位可以是成立不滿3年的法人企業(yè)。

二、國家秘密載體印制資質(zhì)單位公開上市或新三板掛牌要求

1.基本原則。《國家秘密載體印制資質(zhì)管理辦法》對印制資質(zhì)單位資本結(jié)構(gòu)作出了明確規(guī)定：涉密文件資料、涉密光電磁介質(zhì)（涉密檔案數(shù)字化加工）印制資質(zhì)單位不得有境外（含香港、澳門、臺灣）投資，國家統(tǒng)一考試試卷、涉密防偽票據(jù)證書印制資質(zhì)單位不得為境外（含香港、澳門、臺灣）控股。據(jù)此，《意見》明確，國家統(tǒng)一考試試卷、涉密防偽票據(jù)證書印制資質(zhì)單位可以公開上市或者在新三板掛牌，公開上市的，不得為境外控股企業(yè)。涉密文件資料、涉密光電磁介質(zhì)（涉密檔案數(shù)字化加工）印制資質(zhì)單位不能公開上市，證券發(fā)行申請已經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)的，資質(zhì)單位應(yīng)當(dāng)主動向作出審批決定的保密行政管理部門提交《國家秘密載體印制資質(zhì)注銷申請書》，交回資質(zhì)證書。保密行政管理部門依法注銷資質(zhì)后，涉密資質(zhì)單位要全面落實各項保密要求，不得以任何形式承接新的涉密印制業(yè)務(wù)。

2.新三板掛牌單位審查原則。為規(guī)范對新三板掛牌的涉密文件資料、涉密光電磁介質(zhì)（涉密檔案數(shù)字化加工）印制資質(zhì)單位的監(jiān)管，進一步明確審查依據(jù)，《意見》規(guī)定，資質(zhì)單位應(yīng)當(dāng)在新三板掛牌之前，向作出審批決定的保密行政管理部門提交申請，申請材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：一是資質(zhì)單位持有涉密資質(zhì)期間，為保證控股股東不變及參與掛牌交易的股份比例不高于企業(yè)總股本的30%所制定的控制措施；二是全部股東（包括法人股東）不向外籍自然人、外資機構(gòu)或身份不明確人轉(zhuǎn)讓股份的聲明；三是資質(zhì)單位承諾信息披露不違背國家有關(guān)保密管理規(guī)定的聲明；四是資質(zhì)單位承諾持股5%（含）以上的股東發(fā)生變化前，及時向保密行政管理部門申報的聲明；五是資質(zhì)單位當(dāng)前股份構(gòu)成情況，包括股票發(fā)行規(guī)則、主要股東清單及情況說明、近一年的年度報告、近半年股份變更情況及其他證明材料。保密行政管理部門參照《補充規(guī)定》中“新三板掛牌的企業(yè)申請（保持）集成資質(zhì)的審查原則”進行審查。

三、涉密資質(zhì)單位重大事項報告及違規(guī)責(zé)任

近年來，隨著社會經(jīng)濟發(fā)展和改革開放進一步深入，境外情報機構(gòu)通過股權(quán)收購、提供融資、協(xié)議控制和項目合作等方式，尋找代理人、滲透策反我資質(zhì)單位涉密人員，與此同時，一些涉密資質(zhì)單位采取拖延、隱瞞和弄虛作假等手段，違規(guī)轉(zhuǎn)讓股權(quán)、在新三板掛牌甚至公開上市，嚴(yán)重危害國家秘密安全。因此，《意見》規(guī)定：一是涉密資質(zhì)單位擬公開上市、在新三板掛牌或發(fā)生重大事項變動的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照有關(guān)保密法律法規(guī)，按照保密資質(zhì)管理相關(guān)程序，事先向作出審批決定的保密行政管理部門報告并履行相關(guān)手續(xù)。如，涉及股權(quán)變更的涉密資質(zhì)單位，應(yīng)當(dāng)及時做好事前變更報告；新三板掛牌的，應(yīng)當(dāng)事先報送掛牌申請及相關(guān)材料；擬公開上市的，應(yīng)當(dāng)盡早提交上市計劃，做好剝離準(zhǔn)備。特別是有關(guān)申請經(jīng)保密行政管理部門審查批復(fù)同意后，資質(zhì)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照提交方案開展事項變動。二是對于未報告的資質(zhì)單位，保密行政管理部門將加大處罰通報力度，視違規(guī)情節(jié)輕重依法作出暫停或者撤銷資質(zhì)的處理，處罰信息錄入企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公布。